Pourquoi transférer des contrats ancienne génération vers un PER ?

Si vous détenez plusieurs contrats d’épargne (épargne individuelle, collective, d’entreprise), sachez qu’un seul et unique produit vous permet désormais de profiter d’une meilleure gestion grâce à sa portabilité. Il s’agit du Plan d’épargne retraite PER, lancé en octobre 2019. De plus, transférer les contrats ancienne génération permet de profiter de nombreux avantages.

 

Les différents compartiments du PER et les transferts possibles

Il en existe trois, dont le premier est le PER individuel (PERIN), le deuxième le PER collectif (PERCOL) et le troisième le PER catégoriel (PERCAT). Voici les différents transferts possibles :

  • le Plan d’épargne retraite populaire PERP et le contrat Madelin ainsi que le Préfon peuvent être récupérés dans le compartiment 1 (PERIN)
  • le Plan d’épargne pour la retraite collectif PERCO sera transféré dans le compartiment 2 (PERCOL)
  • le contrat Article 83 et le Plan d’épargne retraite entreprise PERE seront relogés dans le compartiment 3 (PERCAT)

Les encours sur une assurance-vie peuvent aussi être redirigés vers le PER individuel.

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Quel est l’intérêt de ces transferts ?

Le PER offre une meilleure souplesse dans la gestion de l’épargne, ainsi qu’une fiscalité adoucie. Tout d’abord, l’épargnant a le choix en ce qui concerne le mode de gestion de son contrat, en fonction de son propre profil d’épargnant. Il s’agit de la gestion libre ou de la gestion profilée à horizon, avec la possibilité de choisir entre le profil prudent, équilibré ou dynamique. C’est en fonction de ce choix que sera déterminé le rendement du contrat. La gestion profilée à horizon est l’équivalent de la gestion pilotée, c’est-à-dire que le choix des supports se fait en fonction de l’approche de l’âge de la retraite. Si la date de départ à la retraite est encore lointaine, l’épargnant peut s’autoriser une certaine prise de risque avec le profil dynamique, et inversement en cas d’approche de cette échéance. En bref, le PER propose une gamme plus diversifiée de placements qu’avec les contrats dernière génération.

Autre principal avantage que l’on retrouve dans le PER, grâce à la loi PACTE : la possibilité de retrait en capital pour achat de la résidence principale à tout moment. Cela en plus des 5 conditions déjà préétablies et qui concernent également les anciens contrats.

La sortie en capital à 100% est aussi permise avec le PER : avantage considérable pour ceux souhaitant financer un projet à terme ou investir dans des produits de placement porteurs tels que les SCPI (sociétés civiles de placement immobilier).

La fiscalité est aussi attractive et permet à l’épargnant de choisir entre deux options : l’avantage fiscal à l’entrée ou non, le régime au moment de la perception des rentes viagères (RVTG ou RVTO) et la fiscalité à la sortie en capital.

 

Quels sont les frais ?

Des frais s’appliquent en principe pour les contrats de moins de 10 ans, mais ne doivent pas excéder les 5%. Cela pour les contrats ancienne génération qui sont transférés dans le nouveau PER. Il faut également noter que les encours sur le PER peuvent être transférés d’un compartiment à l’autre, et le transfert est exonéré de frais dès lors que le PER est âgé de 5 ans et plus. Le PER catégoriel ne peut toutefois être transféré vers un PER individuel ou collectif.

 

Mieux gérer son épargne

Autre atout considérable offert par le PER : sa portabilité, comme mentionné plus haut. Peu importe la situation professionnelle de l’épargnant, de même que la provenance de ses versements (volontaires ou salariale). Un seul et unique contrat sera géré et génère un même rendement. Il s’agit alors de bien comparer les différents contrats, en prenant en considération les variables tels que leur rémunération, la composition de leurs supports, ainsi que l’assureur en charge de la gestion.

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Investissements défiscalisants: calculez les réductions d'impôts possibles

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Avant de démarrer votre simulation, vous devez avoir à votre disposition les informations suivantes :

  • votre statut marital et le nombre d’enfants à charge, afin de calculer votre quotient familial
  • le montant de vos revenus mensuels, de même que ceux de votre conjoint
  • les autres sources de revenus tels que ceux mentionnés plus haut (revenus financiers issus des pensions et retraites, revenus issus des capitaux mobiliers)
  • les autres déductions et réductions fiscales

 

Les différents placements générant de la carotte fiscale

Investir dans des produits d’épargne

Lorsque vous investissez par exemple dans une assurance-vie ou dans un Plan d’épargne retraite (PER), vos versements sont déductibles de votre assiette imposable.

Investir dans l’immobilier

L’immobilier offre un très large panel de solutions défiscalisantes. Les voici :

Si vous choisissez la location nue, vous pouvez opter pour les dispositifs :

  • Pinel classique et Pinel Plus pour placer votre argent dans de l’immobilier neuf
  • Pinel ancien et Denormandie pour investir dans de l’immobilier destiné à la rénovation
  • Pinel outremer pour investir dans l’immobilier neuf dans les DROM COM
  • Malraux pour placer de l’immobilier ancien dans votre patrimoine, situé dans les secteurs sauvegardés et répertoriés monuments historiques
  • Régime du déficit foncier pour tirer profit de l’immobilier ancien

Si vous optez pour la location meublée, les dispositifs répondant à vos objectifs de défiscalisation sont les suivants :

  • la LMNP sous toutes ses formes : neuf ou ancien
  • La LMP
  • la loi Censi-Bouvard qui s’applique uniquement dans l’immobilier neuf

Autre montage patrimonial encore méconnu qui vous fait pourtant profiter d’une exonération totale d’impôt foncier tout en profitant de la pierre : l’acquisition immobilière en nue-propriété, c’est-à-dire que vous vous associez à un autre individu qui devient usufruitier. Ce montage est temporaire, et vous recouvrez la pleine propriété à son expiration.

Ne passons pas à côté des produits pierre-papier, tels que les SCPI fiscales en particulier, qui se reconnaissent aux multiples atouts qu’elles proposent.

 

Investir dans des entreprises

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